Page 321 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 12 章 流動性 —— 管理指南與評估原則 303

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新修 正 的 統 一金融機構評等制度 (UFIRS) 。 該 項 修 正 的評等制度為主管機
關對美國國內商業銀行進行實地檢查時主要的指 南 ( 詳 見 第三章第三 節 ) 。
美國的銀行主管機關對銀行的 流 動 性進行場外監控的主要 方法 之一是

透 過 《統 一銀行績效報告 》 ( Uniform Bank Performance Report, UBPR ) ， 這 報
告的第 10 頁 是有關銀行的 流 動 性及 投 資 組合 。該 頁 上 半 部列 明 與銀行 流 動 性

部位有關的金額及比率資 料 ， 下 半 部 說 明投 資 組合 的主要內 容 、到期 日 分

配
情
、及
短期投資、
1. 溢價 ( 折價 ) 短期資產、 況 。在 流 動 性部位中 核心資金 又 分為 : 、
短期非
(short-term non-core funding)
及非
2. 核 心 負債 90 (non-core liabilities) 天 債券 、 催 收 債券 。 、高風險 債券 、及結構性 債券 的公平 價
逾
期
值 。
3. 短 期 投 資、 核 心存款、及 短 期非 核 心資金對 總 資產的比率。

4. 流 動 性比率 (liquidity ratios) ，其主要 包括 :
(1) 淨短期非 核心資金 依賴度 (net short term non-core funding dependence)
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及淨非 核心資金 依賴度 (net non-core funding dependence) 。
(2) 經 紀 存款對 總 存款的比率及 1 年內到期經 紀 存款對 總 存款的比率。

(3) 短 期 投 資對 短 期非 核 心資金的比率及 短 期資產對 短 期 負債 的比

放款及
(4) 率。 租賃 淨額對 總 存款 ( 或 核 心存款，或 總 資產 ) 的比率。在 投
資 組合 中 又 分為 證券組合和 其 他證券 比率兩部分，其中 證券組合
中分 別 列出持有 至 到 日 期 債券 (held-to-maturity, HTM) 及可供銷

售債券 (available for sale, AFS) 的 各 明 細 債券 對 債券總 額的比率。
在其 他證券 比率中 包括 :

(i) 高風險 債券 與結構性 債券 [ 包括溢 ( 折 ) 價 ] 總和 對第一 類 風險

8 此修正的統一金融機構評等制度 (UFIRS) ，即一般所熟知的堪模斯評等 (CAMELS) ，
該評等用以評估銀行的資本適足性、資產 品質、管理績效、獲利能力、流動性、及市場風
險敏感性。詳見參考書目 8 、 9 、及 10 。
9
即 1997 年 6 月底前所使用波動性負債依賴度 (volatile liability dependence) 。詳見參考文獻 9 。