Page 313 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 12 章 流動性 —— 管理指南與評估原則 295

原則 9 —— 銀行 應 具 有 足夠 的資 訊 系統 ，以 辨識 、衡量、監控、控制、

及報告利率 暴 險。報告 須 及時提供 給 高 階 管理 人員 、 董 事會 、及個 別 營業經
理 ( 如有 需 要 ) 。

（四）獨立控管

原則 10 —— 銀行 須 對利率風險管理過 程 有 足夠 的內控 系統 。內控 系統

包括

。
適當 定期 正 獨立 覆審和 評估 系統 的有效性，且 取 此等 當必 覆審 要時， 結 果 確 保內控 系統已 加以
或加強。有關主管機關並可獲
修
（五）監理機關資訊
原則 11 —— 監理機關 應 從銀行獲 取足夠 且及時的資 訊 ，以評估銀行的
利率風險水準。此等資

素
如交易與非交易業務的區
組合 的到期 日 與 通 貨種類 訊應適 ，及其 度 考慮包括 他相 關因 資 負表 ( 外 項 目在內之 每 一銀行資金
別 ) 。

3 節
第
利率風險衡量

精 確和 及時衡量利率風險大小，是有效利率風險管理的重要一 環 。在

辨識 利率風險主要來 源 後，利率風險管理的 下 一步驟為衡量或量化利率風險
大小。常 被 用以衡量利率風險的三個 模 型為 : 重 訂 價 ／ 到期 日缺口模 型

(repricing/maturity gap model) 、存續期 限模 型 (duration model) 、及 蒙 地 卡羅
模擬模 型 採 用不同的利率風險衡量 模 型， 。銀行 將 這 依每 日 業務性質 簡 介 如 和複雜 。 性的
(Monte Carlo simulation model)
型
現
下
模
三個
不同，而
一、重訂價／到期日缺口模型
缺口 分析是 先 將銀行所有資產、 負債 、及資 負表 外 項 目， 依 其到期 日
工
對
定利率
利率
固
訂
( 將 每 一時 段 的餘額加 具 ) 或重 總 ，求出利率 價 日 ( 對 浮 動 性資產 工 具 ) 分 配 到 已知 時 段 。 然 後，
和
利率
敏感
(rate-sensitive assets)