Page 246 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

228 現代銀行監理與風險管理

期 收到風 險 暴 險與 風 險管理 活動 的資訊。

2. 稽核 委員 會 —— 提 供銀行內部與外部稽核 人員 的 監 督 ，核 准 他 們 的
任命 與解 職 ， 覆 審與核 准 稽核的 範圍 與 頻 率 ， 接 受 他 們 的報告與確保管理 階

層對於 控制 缺失 ，不遵循政 策 、法律、規定，及其他稽核 人員認 定的 問題 ，
及時採行改正措施。為 提高 獨立性， 此委員 會 應 由 具 有銀行或金融 專 業的外

部 人員 組 成。
—— 提 供 高階 管理 人員 及其他關 鍵 人員 報 酬 的 監 督 ，並
3.
會
報
委員
酬
確保報 酬 與銀行的 文 化、目標、 策略 、及控制 環 境 相一 致 。
—— 提 供 董 事會有效性的重要評估，並主 導 更 新 與 替 換
提
名
4.
委員
會
董 事會成 員 的過 程 。
（四）確保高階管理人員的適當監督
高階 管理 人員是 公司 治 理的一關 鍵 成分， 董 事會 提 供 高階 管理 人員 的
制 衡 ， 同樣 地 ， 高階 管理 人員 應 擔任 特 定業務與 活動 之 線 上 管理 人員 的 監 督

角 色。 即 使 在 很 小 的銀行，關 鍵 管理 決 策應 由 一 人 以 上 所 做 成 ( 即 四 眼 原
，
)
則
避免的管理
1. 應 高階 管理 人員 情況 過度 有 : 涉 入 業務 決 策 ；
領

知
員
害
功
鍵
怕失
成
雇
3. 2. 高階 管理 人員被指 因為 派 管理不 去 需 事先 的關 具 備 技 術 或 如交易 識 的 員 ) 域； 而不 及 願 管理
管理
(
高階
人員
他 們 。
高階 管理 階層 構成 負責 銀行營 運 成 敗 的核 心 團 體， 此 團 體 應 包括 諸 如
首 席 財 務 長 、部門 領 導 、及 首 席 稽核 員等個人 。 這 些個人必 須 具 備管理他 們
監 督 業務及適當管理 這 些 領 域 關 鍵 人員 的 必 要 技 能 。
（五）有效運用內部與外部稽核人員所提供的重要控制功能
稽核 人員 角 色 對 公司 治 理過 程是 重要的， 董 事會與 高階 管理 人員可 以

由
經
1. 下列方法 認知 稽核過 提高 公司 的重要性， 治 理的有效性 且 與銀行 : 溝 通 此 重要性 ；
程