Page 245 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 9 章 管理績效 —— 銀行的公司治理 227

效 負 最後 責任 的事 實 。

（三）確保董事會成員適任，清楚地了解他們在公司治理中的角色，
並不受管理階層或外在關切的不當影響

董 事會 對 銀行營 運 與 財 務 健 全 負 最後 責任 ，其 必 須 接 收到 及時、 充 分

的資訊，以 判 斷 管理績效。一有效 數 目的 董 事會成 員 應 能執 行 判 斷 並獨立 於

大
股
、或政府的
看
管理
董
法。
員
員 ，或獨立 階層 、 於 管理 東 委員 會之 監 督 委員 會或稽核 事會合格的成 委員 會的成 員 不 應 是 管理 階層 成
提高
其獨立
，以
性與客 觀 性。 此 外， 董 事會合格成 員 應 能 夠 從其他業務 引 進可能 改 進 管理 策
略 的 新 方法。合格的外部 董 事在公司 面 臨壓 力 之時， 也能 夠 成為管理 專 才 的
重要 來源 。 董 事會 應 定期評估本 身 的績效， 決 定 缺失 存在 於 何 處 ， 可能 的
話 ， 應 採行適當的改正措施。
董 事會成 員 要 能 夠 提高 銀行的公司 治 理， 必 須 :
1. 了解他 們 的 監 督角 色及他 們 對對 銀行及股 東 的 忠誠 職 責 (duty of

loyalty) ；

授權
覺
疑
釋
階層
的解
3. 2. 相 對於 被 每天例 質 行的銀行管理， 管理 階層 ，並 扮演 管理 制 衡 的 角 色 ； 有所 堅 持 ；
感
對
；
忠
5. 4. 建 議 從其他 的 情況 告 獲取的 健 全 實 務 ；
供
提
冷靜
6. 不 被 過度 擴大；
7. 避免他 們 的 活動 與其他 組織 產 生 利益 衝突 或有所 承 諾 ；
8. 定期與 高階 管理 人員 及內部稽核 碰 面 ，以建立並核 准 政 策 ，建立 朝
向 公司目標的 溝 通管道與 監 控 ；
9. 當 無 法 提 供客 觀忠 告時，不要在 決 策 中 表 示 意 見 ； 及
10. 不要參與銀行 每天例 行的管理 工 作 。
在 許 多國家，銀行 董 事會 已 發現 建立 某些 專 業 委員 會 是 有 益 的，包括 :
—— 提 供 高階 管理 人員 在管理信用、 市場 、 流 動
險管理
委員
會
1.
風
性、 作 業、法律、及其他銀行 風 險的 監 督 ， 此 角 色 應 包括從 高階 管理 人員 定