Page 241 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 9 章 管理績效 —— 銀行的公司治理 223

提 供一外部 和 客 觀 的保證。

4. 散 佈 資訊之管道 應 對使 用者 提 供一公平、及時、 和 符 合成本—效 益
的資訊 接觸 方法。

（五）董事會的職責

公司 治 理 架 構 應 確保公司有 策略 性 指南 、 董 事會 對 管理 階層 的有效 監

詳言
。
東負責
之
:
控、及
董
事會成
員
1. 董 事會 對 公司與股 應 依 充 分告 知 基 礎 、 誠 信 原 則、適當審慎、及公司與股
東 最 佳 利益 來 採取行 動 。
2. 當 董 事會 決 策 可能對 不 同 股 東 群 有不 同 影響 時，該會 應 對 所有股 東
公平 處 理。
3. 董 事會 應 確保相關法規之遵循，並考 慮利 害 關 係人 之權 益 。
4. 董 事會 應 履 行下列的關 鍵 功 能 :
(1) 覆 審與 指 導 公司 策略 、主要行 動 方案、 風 險政 策 、年度 預 算 與商

業 計劃 ，設定績效目標， 監 督 執 行 進 度與公司營 運 ，並 監 控公司

。
、
控、及
(2) 主要的資本 、報 酬 支出 監 、併購、及 替 換 出售 如 必 要 ) 主要行政 人員 ，並 監 控管理
(
選任
(3) 程序 審主要行政 的規 劃 。 和董 事會成 員 的報 酬 ，並確保一正 式 及 透 明 的 董 事
覆
會 提 名 過 程 。
(4) 監 控並管理 董 事會成 員 、管理部門、及股 東 之 潛 在 利益 衝突 ， 此

包括公司資 產誤 用 和利 害 關 係人 交易之 濫 用。
(5) 確保公司會 計 及 財 務 申 報制度之 清 廉 ， 此 包括獨立稽核並 有 適當

的控制制度， 尤 其 是風 險 監 控、 財 務控制、及法規遵循之制度。

(6) 監 控公司 治 理 實 務之有效性， 此實 務 指 公司依 此 營 運 並 於需 要時
予以改 變 。

(7) 監 控揭 露 及 溝 通的過 程 。