Page 139 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 5 章 資本適足性 —— 新巴塞爾資本協定 121

主管機關也可能 視 銀行風險 概 況 、市場 狀 況 、及 執 行 買 權之 效應 ，而

要求 進 行後 續 交易。此外，主管機關可能要求一最低期 間 ( 如標的暴險的加
權 平均 年數或 存續 期 限 ) 後，方可 執 行第一次可能的 買 權。

6. 提 早攤 還 。監理機關期 待 銀行有適足資本及 流 動性計 畫 以 應 付 預 定
及提 早 的 攤 還 。 當 此等計 畫 不 被 認為適足 時 ，監理機關將採 取 適 當 行動，如

還
對控制攤
。
，監理機關
尋 求 特 定的 查 流 動性 早攤 額 度 或提 ， 高 提 早攤 還 之轉 所需最低 換因子 攤 還 期 間 的 過 程。
付
餘額
90%
時
在
還
提
也可能審
償

3 節
第
第三支柱 : 市場紀律

（一）一般原則
銀行 應 有一 董 事 會核 准 的 正式 揭露 政 策 ，以 說 明 銀行決定揭露的項目
及揭露 過 程之內部 控制 法。此外，銀行 應實施 一評估揭露 妥 適性的 過 程，此
包括揭露 頻 率及 驗 證。

詳附表
(
（二）適用範圍
附表 5-9) 5-9: 資訊揭露適用範圍
適用資本協定之集團中最高公司法人的名稱。
1.
當充分合併、比例合併、扣減法、資本公積認可、及既非合併亦
質性揭露 非扣減 如投資以風險加權 時，會計及監理上合併基礎差異的
2. ( )
大綱，連同集團內法人的概述。
3. 集團內資金或法定資本移轉之任何限制或其他主要障礙。
包括在合併集團資本內之保險附屬機構的資本公積總額。
4.
未包括在合併中所有附屬機構不足資本總額及該此等機構名稱。
5.
風險加權而非自資本扣除或採不同集團法的公司對保險法人權益
量性揭露
總額 ( 如目前帳面價值 ) ，連同其名稱、註冊國家、所有權益比
6.
例、及投票權比例。此外，揭露使用此法、扣減法、或其他集團
法，對法定資本的數量性影響。
（三）資本結構與資本適足性揭露 ( 詳附表 5-10 及 5-11)