Page 134 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

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6 現代銀行監理與風險管理

第 2 節

第二支柱 : 監理覆審

新巴塞爾資本協定第三次 諮詢文 件對 第二支柱 —— 監理覆審 —— 的重要
改 變或新 增 部分為 : 信用風險的 壓力測試 、違約定 義 、 殘餘 風險、信用 集 中

風險、及資產證券化等方 面 。

（一）信用風險的壓力測試

壓力測試 牽涉 辨 認可能 情 境 ( 事件 或 經濟 環境 變動 ) 對 銀行信用暴險不

利的 影響 。可能 情 境 如 經濟 或行業 逆境 、市場風險 事件 、及 流 動性 情況 等。
除 上 述 一 般 測試 外，銀行 應從事 信用風險的 壓力測試 ，以評估 特 定 情 境 對 內

部評等基準法之監理資本要求的 影響 。 例 如， 連 續 兩 季 經濟 溫 和 衰 退 情 境 對

銀行違約機率 (PD) 、違約後損失 (LGD) 、及違約 時 暴險 (EAD) 的 影響 。
巴塞爾委員會 相 信採用信用風險內部評等基準法的銀行 應持 有足 夠 資

本，以 應 付 不利或不 確 定性的 經濟情況 。如資本不足，主管機關可能要求銀
行減

。
果
試 結 少 風險及／或 增 提資本，以使 現 有資本足以 滿 足最低資本要求及 壓力測
（二）違約定義
違約 乃對特 定 債務人 而言，下列 事件 之一或兩者 已 發生 :

銀行認為
行的 1. 授 信 債務 。 債務人未 能 全額 、 無追索 權 式 ( 如出 售 擔保品 ) 償 付 其 對 銀

2. 債務人對 銀行 任何 重大 授 信 債務逾 期 90 天 。 當 客 戶已 違反告 知限
額 ，或 已 通 知限額小 於 流 通 在 外 ( 暴險 ) 餘額 ， 透 支將 視 同 逾 期。

此處 未 能 償 付 指 :

(1) 銀行將 授 信 債務 列入不 再 計 息狀 況 。
(2) 銀行 授 信後，由於 顯 著 的信用品 質惡 化而提 供 沖 銷 或 特 定帳 戶 提

列。
(3) 銀行 在 重大信用 相 關的 經濟 損失下出 售 授 信 債 權。