Page 131 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)
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第 5 章 資本適足性 —— 新巴塞爾資本協定 3
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附表 5-7: 未控制的提前攤還信用轉換因子
未 承 諾 承 諾
3 個月 平均超額 利 差 信用轉 換因子
450 個基本 點 或以上， 0% 信用轉 換因子
零售 信用 337.5 到 450 個基本 點 ， 5% 信用轉 換因子
額 度 100% 信用轉 換因子
225 到 337.5 個基本 點 ， 10% 信用轉 換因子
信用轉
換因子
12.5 到 225 個基本 以下， 點 ， 50% 信用轉 換因子
1
點
100%
12.5
個基本
1
此處 超額 利 差 (excess spread) 定 義 為 特殊 目的機構 (special purpose
entity, SPE)
費
他特殊
用支出。
、及其
託
手續費 、 壞 帳沖 或信 銷費 託 機構所 收 融資 收 入 總額 及其 他收 機構的 入， 再 減 去費 用、 服 務
目的機構或信
（二）資產證券化的內部評等基準法
對 證券化標的暴險類型 ( 如公 司 、 零售 、 特殊放款組 合 ) 獲 准 可採內部
評等基準法的銀行， 必須對 資產化證券採用內部評等基準法。根據該法，承
作銀行及 投 資者可使用評等基準法 (rating-based approach, RBA) 或監理公
式 法 (supervisory formula approach, SFA) 。前者風險加權資產是暴險金 額 與
適 當 風險權數兩者的 乘 積 ； 後者風險加權資產由 複雜 的監理公 式 法計算所需
供
資本
(2)
的信用補強
評等基準計算所需資本 再乘 上 12.5 。此處監理公 ( 假設標的暴險 式 是由銀行提 未 證券化 下列 ) 五 項主要的 部 位 投 入 : (1) 內部 水
，
準，
平均
險加權的 (3) 市場 深 度 ， (4) 信用 組 合中有 效 暴險的數目，及 (5) 信用 組 合中暴
違約後損失。
四、作業風險
計算承擔作業風險所需資本，由簡至繁及 遞增 風險敏感性，可分為基
本指標法 (basic indicator approach) 、標準法 (standardized approach) 、及 高
階 衡量法 (advanced measurement approach, AMA) 等三種方法。
