Page 135 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

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第 5 章 資本適足性 —— 新巴塞爾資本協定 7

(4) 銀行同 意 授 信 債務 的 艱 困 重 整 ，此可能 導 致金融 債務 之本金、利

息 、或 相 關 手續費 的重大減 免 或 展 期 償 還 。
(5) 銀行， 相對債務人對 銀行的 授 信 債務 ， 已 申 請 債務人破 產或類 似

命 令 。
(6) 債務人已 尋 求或 已置 入 破 產或類 似 保 護 ，此將 避 免 或 延 遲 對 銀行

授 信 債務 的 償 還 。

義
(PD)
時
、及違約
失 (LGD) 銀行 應 使用上 述 違約的 (EAD) 參 考定 的估計。主管機關 ，以作為內部違約率 應 公 佈 違約之 、違約後損 參 考定 義
暴險
指
之
差異 南 ，並評估銀行 影響 。 對 此定 義應 用和 對 資本要求的 影響 ， 尤 其 注 意 與 參 考定 義
（三）殘餘風險

新資本協定 允許 銀行以信用風險減輕技術 ( 如擔保品、保證、資負表互
沖、及信用衍生性商品 ) ，沖 銷 信用或 對手 風險，而 導 致資本 鬆綁 。 雖 然 此

等技術可減 少 信用風險， 但 可能 導 致 殘餘 風險，而使 總 體 風險 無 法有 效 減
少 。 因 此，此等信用風險減輕技術所涉及的法律、 流 動性、及 文 件 風險為主

管機管所關 切 。 例 如 :
1. 對手 違約 時 ， 抵押 擔保品 未 能 獲取 或 即時 變 現；

2. 保證 人 拒 絕 或 延 遲 償 付 ； 及
3. 未 測試文 件 之 無效 性。

制 此等 因 此，主管機關 風險。此等 應 要求銀行有適 策 與程 序須 當 信用風險減輕的 且須 政 策 與程 序 ，以 妥 控
政
主管機關，
呈送
適
定期審
殘餘
查
其
性、有
詳
言之，主管機關可
刻
行採 取即 效 性、及可作業性。主管機關 補 救措 施 或 增 提資本以承擔此等 若對 此等 殘餘 政 策 與程 序 不 滿意 ， 應 通 知 銀
風險。
能要求銀行 :
1. 進 行 持 有期 間 、監理剃減、或波動性等假設之調 整；
2. 給予 信用風險減輕 工 具 少 於 全額 之認可 ； 及／或
3. 持 有 特 定 額 外資本 額 。