Page 132 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

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4 現代銀行監理與風險管理

（一）基本指標法

使用基本指標法的銀行承擔作業風險所需的資本等於
入 總額 的一個 固 定百分比 α 。以公 式 表 示 為 : 過去 三年 平均收

K = GI × α
BIA
上 式 中， K 為根據基本指標法計算的資本要求， GI 為 過去 三年 平均
BIA 15% ，其由巴塞爾委員會依業 界 所需資本 對 業 界 指標兩者
α
為
入
，
年
總額
收
的關 係 所 訂 定。此處 收 入 總額 定 義 為 淨 利 息 收 入加上 淨非 利 息 收 入之和， 唯
此數值為
規則項目與保險 扣 除 提列 收 未收取 利 息 、銀行帳簿出 售 證券 已實現 損 益 、及 非常 或不
入。
（二）標準法

此法計算承擔作業風險所需資本的 步驟 如下 :
1. 銀行業 務 區 分為公 司 理 財 、交易與 銷售 、 零售 銀行、商業銀行、 收

付 與 清 算、 代 理 服 務 、資產管理、及 零售經 紀等 八 個 營 業 單位 。
一
單位
業的
業風險暴險 2. 在每 尺度 營 的 代 理變數。 ，有一 收 入 總額 指標，以作為 營 業規模及可能作

一 營 業 單位 的資本要求為 收 入 總額乘 上指定的 β 因子 ( 附表 5-8) 。
3.
每
此 因子 作為業 界 每 一 營 業 單位 作業風險損失 經 驗 與 收 入 總額 兩者關 係 之 代 理
變數。
4. 總 資本要求為 每 一 營 業 單位 要求資本的簡 單 加 總 ， 即
∑
K = ( GI × β )
TSA 1 − 8 1 − 8

上 式 中， K 為根據標準法計算的資本要求， GI 為 每 一 營 業 單位過
1− 8
TSA
去 三年的 平均 年 收 入 總額 ， β 為由巴塞爾委員會，依據 每 一 營 業 單位 ，業
1− 8
界 資本 對收 入 總額 關 係 所 訂 定的一 固 定百分比。