Page 129 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 5 章 資本適足性 —— 新巴塞爾資本協定 111

3. 最低要求 —— 銀行採用內部評等基準法 須符 合最低標準。為 便 於計

算，巴塞爾委員會將資產暴險大致分成以下 五 大類 :
(1) 公 司 暴險 —— 又 區 分為 專 案 計 畫 融資、大型 實 體 資產 ( 如 飛 機、 船

舶 等 ) 融資、商品 ( 如原 油 、金屬等 ) 融資、產生 收益 不動產、及
高 波動性商用不動產等 五 小 類。

(2) 主權國 家 暴險 —— 包括主權國 家 及其中 央 銀行、 某些 公 家 機構、

(3) 及多國 籍 開發銀行等。 包括銀行及部分證券公 司 。
——
銀行暴險
(4)
零售
暴險三
類。
revolving retail exposures, QRRE) 暴險 —— 又分為 住宅 擔保暴險、合格 、及其 他零售 循環 零售 暴險 小 (qualifying
(5) 權 益 暴險 —— 包括 對 資產與 收益直接 及 間接 的所有權權 益 ，不 論
有 無投票 權。

對 上 述每 類資產，內部評等基準法依前 述 不同三個關鍵要 素 計算所需
資本。 對 中 小 企 業，有一 「 公 司 大 小」 調 整因子 ，以計算風險加權資產。

（三）內部評等基準法最低標準

為採用內部評等基準法，金融機構 須符 合下列多項標準 : 最低規定內

容、
遵守
內部評等使用、風險的量化、內部估計值的 最低規定、評等 系 統的設計、評等 系 統的作業、公 司 治 理及監 時 控 、
暴險
證、違約後損失及違約
驗
的監理估計值、 租貸 融資認定規則、及權 益 暴險的資本要求計算。

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三、信用風險— 資產證券化
（一）資產證券化的標準法

資產證券化的標準法中，風險權數如附表 5-4 及 5-5 。