Page 111 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 5 章 資本適足性 —— 新巴塞爾資本協定 93

紀 人 所提 供 價格等。銀行 應 儘 可能依市價評價， 且應 依保 守 買賣

價計算。
(2) 模型評價。指 經 由市場 投 入，依模型 來 評價部 位 。監理機關依下

列標準評估該評價模型是 否 審 慎 :
 高 階 管理 人 員 瞭 解 依模型評價的交易帳簿部 位 ， 且 瞭 解 其不 確

定性程 度 。


儘
 市場 可能採行一 投 入 應 儘 可能與市價一致。 可 接受 的評價方法。
般

，並保有一模型
應
控制
變
 模型假設 有 正式改 應 妥 適，並加以 的程 序 獨 立評 斷 。 副 本，以 備驗 證。
 風險管理 應 瞭 解 模型 缺 點 。
 模型 應 定期覆審，以決定其 績 效 的 精 確 性。
 評價調 整 (valuation adjustments) 應 妥 適處理，以承擔模型評價
的不 確 定性。此類調 整 包括 ( 但 不 限 於 ) 提前 解 約、模型風

險、 非流 動性部 位 準 備 等。
對 於交易帳簿 5-3: 交易帳簿特定風險的法定資本要求 特 定風險的法定資本要求如表 5-3 。

表

外部信用評等

AAA 到 AA 特 定風險的法定資本要求 0%

－ 0.25% ( 剩餘 到期日 在 6 個月之內 )
A+ 到 BBB 1% ( 剩餘 到期日 6 到 24 個月 )
1.6% ( 剩餘 到期日 超過 24 個月 )
其 他
8%