Page 110 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

92 現代銀行監理與風險管理

3. 內部衡量法。根據此法，作業風險資本的計算 步驟 如下 :

(1) 銀行業 務 如同標準法， 區 分成標準 營 業 單位 。
(2) 每 一 營 業 單位 下，監理機關設定暴險指標 (exposure indicator, EI) 。

(3) 由損失 事件 機率 (probability of loss event, PE) 及 特 定 測試 事件 損
失 (loss given test event, LGE) 參 數，計算 預 期損失 (expected loss,

EL) ， 即 EL=EI×PE×LGE 。

述
資本
(5) (4) 資本需求為 總額 為前 預 期損失與加 個別 營 業 瑪 ( γ ) 因子 (Gamma factor) 乘 積 。
單位
資本需求之和。
表 5-2: 作業風險指標

企 業 單位 營 業 單位 指標 資本 因子
公 司 理 財 收 入 總額 β 1

投 資銀行 交易與 銷售 收 入 總額 ( 或風險值 ) β 2

商業銀行
β
資產
平均
年
銀行 零售 銀行 年 平均 資產 β 3 4
支 付 及 清 算 年 清 算 額 β 5
零售經 紀 收 入 總額 β 6
其 他 資產管理 管理資金 總額 β 7

三、交易帳簿的市場風險
持

審
簿上其 交易帳簿包括金融 具 避 險。交易帳簿部 工 具及商品部 位應予 位 ，其 評價，一審 有 係 為交易 慎 評估的指 意 圖或為交易帳 南 至 少應
慎
他工
包括 :
1. 系 統與 控制 。銀行 應 建立並 維 持 適 當 的 系 統與 控制 ，以 給予 管理部
門 及監理機關 對 估價有審 慎 與可 靠 之信心，此等 系 統 須 與銀行其 他 風險管理

系 統 整 合。 因 此，該 系 統 應 包括 書 面 評價 過 程的 政 策 與程 序 ，以及 清 晰 與 獨

立 申 報的 職責 。
2. 評估方法。評估可用依市價評價或依模型評價 :

(1) 市價評價。指以 盤 價格包括交易所價格、銀 獨 立 來 源 之 收 盤 價格 對 交易部 位每 獨 日 進 行評估。 卓著 經
收
立信用
幕
上價格、或多個