Page 109 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 5 章 資本適足性 —— 新巴塞爾資本協定 91

以 對 公 司 的信用暴險為 例 ，風險加權資產的計算為 :
( )
((
)
RW = LGD × BRW ( ) PD × ) [ 1 + b ] PD × M − 3 ，或
C C
50
12 . 5 × LGD ， 取 兩者較 小 者
=
1 − PD
 ( ) 
BRW () PD = 976 . 5 × N [ 1 . 118 () ] × G PD + 1 . 288 × 1 + 0 . 0470 ×
 
0 . 44
C
PD
 

上 式 中， RW 為公 司 暴險的風險權數， BRW 為公 司 暴險的風險權數
C C
基 線 ， LGD 為違約後損失， P D 為違約機率， M 為到期日， b 為 參 數。
以 對 公 司 的信用暴險為 例 ，最低要求包括有 意義 的風險 區 別、評等 完
全且 公 正 、評等 過 程及 制 度 監 控 、評等 制 度 標準、估計違約機率最低標準、
資 料 收 集 和資 訊科 技 系 統、內部評等使用、內部 驗 證、公開揭露要求、監理
機關估計違約後損失、及違約 時 暴險最低要求等。

二、作業風險

作業風險指 來自 不足或失 靈 的內部作業程 序 、 人 員及 制 度 、或外部 事

所
件
至繁，可分為基本指標法、標準法、及內部衡量法等三種。 導 致 直接 或 間接 損失的風險。計算承擔作業風險所需資本的方法，由簡

基本指標法。承擔作業風險所需資本為 固 定比 例乘 上 總收 入。此處
1.
總收 入為會計 淨 利 息 收益 加上 非淨 利 息 收益 及其 他收 入 ( 如 手續費 、 佣 金 淨

收 入、金融 營 業 淨 利、及其 他收 入 ) 。
2. 標準法。首先，將銀行業 務 區 分為標準 企 業 單位 ( 投 資銀行、銀

行、及其 他 ) 和 營 業 單位 ( 公 司 理 財 、交易及 批 發 ╱零售 銀行、商業銀行、
收 付 和 清 算、及 零售經 紀和資產管理 ) 。其次， 在每 一 營 業 單位 有一指標

( 如 總收 入、 平均 資產、管理資產 總額 ) ，此指標為作業風險大 小 的 初 步代 理

β
(
，資本要求為監理機關決定的
變數
營
一
業
步
指標。此
因子乘 ，承擔作業風險所需資本 表 5-2) 述 。最後， 在每 資本 總額 為個別 單位 營 業 單位 所需法定資本的 經 驗 與指標 間 的 初 資本 關
上前
為作業風險損失
因子
β
係

總
和。