Page 104 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)
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86 現代銀行監理與風險管理
變。 櫃檯 衍生性商品交易 對手 的風險權數 50% 上 限 不 再 適用。原 始 到期日 在
一年以下及以上商業 放款 承 諾 之風險權數分別為 20% 及 50% ， 但因借戶 信用
惡 化， 隨時 不 須事 先通 知 ，可 無條件 或 自 動 撤銷 之承 諾 ，其風險權數可減至
0% ，銀行 貸 出證券之信用轉 換因子 為 100% 。
信用風險減輕
資負表上部
簽訂
位
而
信用衍生性商品交易 此指 藉徵 提擔保品、 ( 避 險 ) 等，以減 少 信用風險，並 互沖協定、 進 獲 得保證、或 資本 鬆綁 從事 。
獲取
以下依 序 簡 介這 四種 工 具或技術。
首先，就擔保品而言，合格擔保品 須符 合下列三項最低要 件 : 法律 確 定
性、與暴險 相 關性低、及風險管理 過 程 健全 。合格擔保品包括 現 金 存款 ，評
－ ˍ
等 BB 以上主權及公 共 部 門 機構證券，評等 BBB 及以上之銀行、證券公
司 、及一 般 公 司 的證券，以及主要指數中的 股票 與 黃 金。
對 擔保品的處理有 綜 合法 (comprehensive approach) 及簡 單 法兩種方法 :
1. 綜 合法。為 防止 擔保品市價波動，擔保品將適用 按 市價剃減百分
。此外，
須受制
幣
mismatch) 比， 且 有一風險權數下 即 擔保品表 限 示 通 貨 與標的暴險 對 所 收 擔保品的通 貨誤配 (currency 於不同的
別不同，也
——
剃減百分比。
風險加權資產計算的 步驟 如下。首先，計算擔保品調 整 後價值 (adjusted
value of collateral) ， 即
C
C =
A
1 + H + H + H
E C FX
上 式 中， C 為所 收 擔保品目前價格， C 為擔保品調 整 後價值， H 為
A E
適合暴險的剃減百分比， H 為適合所 收 擔保品的剃減百分比， H 為適合
C FX
通 貨誤配 的剃減百分比。 然 後，依調 整 後價值計算風險加權資產， 即
*
r × E = r × [ E − ] ( 1 ) − W × C ， 如果 E > C
A A
RWA =
*
r × E = r × W × E ， 如果 E < C
A
