Page 101 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 5 章 資本適足性 —— 新巴塞爾資本協定 83

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構， 必須對這 新的資本協定有 深 入的 了解 ，本 章乃對 其 詳 加 介紹 。

第 1 節

: 最低資本要求
第一支柱

銀行承擔信用、作業、及市場等風險所需最低法定資本的三項基本要

素 為法定資本定 義 、風險加權資產 (risk-weighted assets, RWA) 、及資本 對
風險加權資產的最低比率。風險基準資本比率是以法定資本 除 以風險加權資
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產 總額 ， 而風險加權資產 總額 是以 12.5 乘 上承擔市場及作業風險所需資本
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後， 再 加上信用風險的風險加權資產之和。 法定資本定 義未 變， 仍舊 依 照

1988 年資本協定及巴塞爾委員會 1988 年 10 月 27 日新 聞稿「 合格列入第一類資
本之 工 具 」 。此資本比率不得低於 8% ， 且 第二類資本 仍舊限 於第一類資本

的百分之百。

一、信用風險

銀行承擔信用風險所需資本的計算可採用標準法或內部評等基準法 :

（一）標準法

採用此種計算方法的三個重 點 為 : 風險權數 選 定、信用風險減輕、及信

用風險移轉。

風險權數選定

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當本書修訂完成，即將付印之際，巴塞爾銀行監理委員會於 2003 年 4 月 29 日公布「新巴塞
爾資本協定」的第三次諮詢文件
並訂於 2003 年第四季作最後定案，而於 ( 本章所介紹的為第二次諮詢文件完成後所公布的內容 2006 年底正式實施。受限於時間，暫將第三次諮詢 ) ，
文件所作巴塞爾 II 新增或變動部分以附錄方式呈現於本章之後，待下次本書再修訂時，再
將最後定案的巴塞爾 II 完整介紹。
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風險基準資本比率＝法定資本 ÷ 風險加權資產總額＝法定資本 ÷ [ 信用風險之風險加權資產 +
12.5 × ( 承擔市場及作業風險所需資本 ) ] 。
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12.5 即最低資本比率 8% 的倒數，以求取作業及市場風險之風險加權資產。