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銀行法令遵循策略與實務

響業者在客戶、主管機關心目中的地位，進而影響未來業務推展。

現行的防制洗錢與打擊資恐之國際規範架構，是由主要工業
國要求成立的任務編組「防制洗錢行動金融小組」(Financial Ac-

tion Task Force on MoneyLaundering, FATF) 來規劃、執行，並由

APG 依據該小組提出之 40 項建議，對各會員國進行相互評鑑。

這 40 項建議多半圍繞在對於金融、非金融及海關等 3 類機

構在防制洗錢相關之具體建議，內容主要為「盡客戶審查義務」
(CDD) 之相關作為，這遠比過去金融機構所提出的「認識你的客

戶」(KYC) 概念更為深入，並建議從客戶交易所在的位置 ( 地理

端 )、型態 ( 客戶端 ) 及對象 ( 交易端 ) 來審慎評估洗錢風險。

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