Page 19 - 銀行法令遵循策略與實務

洗錢防制動態

高風險客戶或業務之加強審查程序

關於高風險客戶或業務之加強審查程序之法遵，可參照「銀
行評估洗錢及資助恐怖主義風險及訂定相關防制計畫指引」第 7

條 (1) 至 (4) 項辦理，計畫指引之規定與美國金融監理機構要求大
致相同，依據過去美國金融監理機構對高風險客戶或業務之加強

審查法遵之金檢重點，辦理本項法遵應注意以下事項：

1. 董事會及管理階層對於應持續監控之客戶╱交易至少達到下

列要求：加強相關審查項目之資訊蒐集、說明審查的交易項
目、辨識出不符客戶背景╱型態及預期交易之交易活動、疑

似洗錢申報之決議。

2. 加強審查程序應依銀行風險評等，決定不同風險等級客戶所

適用的管控措施。
3. 應定期作風險評估，以確保高風險戶之辨識及持續監控。

4. 對加強審查之帳戶，應註明高風險評等之理由，及是否有疑

似洗錢活動判定。

研討會上第 6.2 項對高風險客戶或業務之加強審查所提出之

美國最佳實務案例中，詳細說明了各項加強審查之內容，簡言

之，加強審查法遵重點在於定期比較客戶預期與實際之交易活

動，如發現不符預期或異常之交易，則須對該帳戶各項交易進行
分析，確認有無疑似洗錢或資恐之交易。

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