Page 14 - 銀行法令遵循策略與實務

銀行法令遵循策略與實務

資訊來源為作業規範。風險評估之實例可參考研討會中提出之海

外分行對於匯款，及跨境通匯業務之風險評估。美國監理機構對
風險評估之金檢重點為對於各項風險因素採取之洗錢及資恐風險

之防制與抵減措施之說明，說明應具體，詳盡說明內容應要涵蓋

下列 3 大範圍：
1. 所遵循之業務程序 (Policy & Procedures) 及相關法規。

2. 對於該風險因素 ( 業務╱客戶╱地域 ) 採取之洗錢風險防制方

式╱內控措施。

3. 該項風險因素 ( 業務╱客戶╱地域 ) 之近期內部或委外之法遵

稽核報告，及糾正事項。

依據過去美國金融監理機構對風險評估之金檢重點，海外

分行辦理洗錢防制法遵之年度風險評估報告之編制應注意事項如
下：

1. 對風險抵減之控制，應提供足夠之統計資訊分析作為訂定風

險等級╱評分之依據。

2. 對高固有風險降為低剩餘風險 (ResidualRisk) 之客戶╱業務要

加強評估。
3. 風險評估須包含所有業務、客戶種類及區域。

4. 須闡述各類帳戶過去交易之數量及金額以辨識高風險客戶或

業務。

6