Page 12 - 銀行法令遵循策略與實務

銀行法令遵循策略與實務

1. 完善之洗錢防制內控系統以確保持續之法遵。

2. 獨立之洗錢防制稽核。
3. 指定專業人員負責。

4. 各級員工培訓。

此外，美國政府已於 2016 年 7 月頒布最新之第 5 項基本要

求，對帳戶實際受益人須以風險為本之方法辦理持續之客戶身分

辨識及審查，自 2018 年 5 月開始實施。

風險基礎╱為本之防制洗錢法遵定義及要求

風險為本之防制洗錢法遵的定義請參閱 FATF 2012 年發布之

40 項洗錢防制法遵建議之第 9、10 及 11 項建議，對於以風險為

本之方法，有詳盡說明。風險為本之方法，其要求是以風險為基
礎之方法 (risk-based approach)，協助發展與洗錢及資恐風險相當

之防制與抵減措施，以利銀行決定其防制洗錢及打擊資恐資源之

配置、建置其內部控制制度，以及訂定和執行防制洗錢及打擊資

恐計畫應有之政策、程序及控管措施。
簡言之，以風險為本之方法辦理洗錢防制法遵工作，銀行首

先要辨識及訂定出各項風險因素 (Risk Elements)，風險因素項目

應至少包括地域、客戶與產品 3 類指標，進而對各風險因素分析

其交易金額、數量及趨勢，再依據分析結果，評估該風險因素之

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