Page 7 - 銀行法令遵循策略與實務
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推薦序
銀行經營對國家發展具舉足輕重地位，且深遠影響廣大金融
消費者，因此銀行乃至整個金融體系的穩健發展均為各國極為關
注的議題，更因此，銀行內部組織文化的形塑，包括員工行為準
則、公司治理與風險控管機制以及法遵制度的建立，一直為國內
外主管機關所重視，惟全球金融市場規模不斷擴大，且相互快速
連動，大型金融集團的形成、金融商品及業務之複雜化，在在都
對金融監理及銀行經營形成挑戰。
金管會於 2010 年 3 月訂定發布「金融控股公司及銀行業內
部控制及稽核制度實施辦法」( 下稱內控內稽辦法 )，要求金控公
司及銀行建置與實施法令遵循及內控內稽制度。之後審酌當前金
融環境，對金融機構應建立吹哨者保護制度、強化法遵與風險控
管機制及建置資安專責制度等有所期待，金管會再次於 2018 年修
正內控內稽辦法，以落實金融監理政策並期健全銀行之業務經營
及發展。
2018 年法令遵循以防制洗錢與打擊資恐項目為首要，金管會
透過法規整備、評估風險、規劃風險抵減措施以及強化對業者的
回饋和指引等方式，輔以持續性的宣導及監理，企求形塑並內化
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