Page 25 - 銀行法令遵循策略與實務

洗錢防制動態

關於 APG 相互評鑑，法務部每半年都會有一次的評鑑項目籌

備會，協助大家作準備。台灣為 APG 的 47 個會員國之一，每一
次評鑑大約 10 年輪到一次，明年為我國第三輪的評鑑，主要依據

FATF 出版的評鑑方法論專書進行，評鑑方法分為「法令遵循」

和「效能遵循」。
法令遵循是看國家法律和制度，對照 40 項建議符合即可，但

FATF 在 2013 年更新評鑑方法論後，加入效能遵循，主要是因為

亞洲部分國家貪汙、洗錢仍嚴重，僅就法令遵循一項仍難以就各

國特殊弱點進行檢查，故加入效能遵循，希望能對防制洗錢產生

直接成果的部分進行查核。
最後，評鑑不是年年都有，國家必須要隨時加強洗錢防制的

觀念，除了從業人員本身的觀念建立，業者本身的內稽內控也須

強化、人員素質也須提升。我國最近的《洗錢防制法》修正也增
置了洗錢防制基金，希望未來能挹注在防制洗錢的教育訓練上。

勿有可不申報就不報心態

中華開發金控資深副總經理暨法遵長詹德恩認為，在防制洗
錢措施強化後，許多過去往來許久的客戶可能也變成必須申報防

制洗錢的對象，產生擾民情況，因此，應該在客戶發生「疑似」

洗錢，或是匯款金額與身分顯不相當時才需說明。目前國際上對

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