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銀行法令遵循策略與實務
有憑有據 以書面資料做補充
劉燕玲也特別提醒，受評鑑國家針對 APG 問卷問題，「一定
要準備非常完整的書面資料！」這是她親身從 APG 秘書處所了
解的第一手訊息，也是 APG 秘書處對台灣應試的建議，倘若以量
化來檢視報告完整的程度，她認為：「APG 秘書處曾強調馬來西
亞準備超過 2,000 多頁的報告，以台灣的經濟規模，應該也要準
備相當頁數的資料，而且應檢具 5 年的案例與資料，來驗證支持
其洗錢防制的工作成效。」
而不只是主管機關在答覆 APG 所提出的問卷問題時，要答
覆完整，接受評鑑金融機構亦應有充分準備。現地評鑑時不會有
時間讓受評機構簡報，但建議受評機構仍應在評鑑前準備簡要書
面資料，重點介紹機構本身組織與規模、風險概況，針對確認客
戶身分、可疑交易申報、內部控制等各項評鑑關切重點之防制措
施提供簡單流程圖與相關說明，並可搭配具體案例與統計說明成
效，頁數一定要精簡，不宜長篇大論，以能使評鑑員對受評機構
風險與成效有基本瞭解為指導原則。每個金融業者的應試時間不
是不到 1 小時，就是頂多 1.5 小時，但不會超過 2 小時，換言之，
很多應試官無法問完的問題，接下來就只能靠金融業者所提供的
書面資料，來輔助評鑑，更重要的是，至少書面資料是「有憑有
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