Page 76 - 授信管理:法規制度與融資架構

用風險就很可觀。2004、2005 年間台灣爆發的「卡奴事件」，部
分銀行卡債損失慘重就是明顯的例證。

台灣在 1989 年開放「威士卡」(Visa) 國際清算組織發行信用卡，

其後「萬事達卡」(MasterCard)、「美國運通卡」(American Express；
簡稱 AE) 和「日本 JCB 卡」陸續登台。2010 年起，台灣開放「特約商

店」受理「中國銀聯卡」(China Union Pay) 的收單業務。2013、2014
年間，台灣邁向「手機信用卡」、「行動金融卡」與「第三方支付平

台」的時代，實務界號稱 Bank 3.0 時代的來臨。這些發展帶給信用卡
的持卡人更加便利，也創造銀行另一重要的獲利來源。因此，本節擬

從發卡銀行角度，簡述信用卡業務的基本架構。囿於篇幅考慮，不探
討電子金融與第三方支付的概念。也因本書重點在「授信管理」的入
門，故不討論 2005 年的「卡奴事件」及 2008 年的「消費者債務清理

條例」。雖然，2005 年 8 月台灣有 40 萬人無法償還卡債、30 萬人的
每月收入只夠支付「最低應繳金額」。

發卡銀行辦理信用卡業務，主要有三種收入來源：(1) 利息收入—
例如，持卡人「預借現金」而支付的利息；(2) 手續費收入—例如，持
卡人繳交的年費、服務性質的手續費；(3) 向特約商店收取的折扣費

用。不過，賺取收入固然美好，承貸後衍生的信用風險也不容忽視。
銀行的信用卡部門不可或缺的管理工作是，審慎地監督持卡人的信用

風險、交易風險與流動性風險。最近幾年，信用卡的「偽冒基點」(偽
冒金額/交易金額)，約為市場月平均交易金額的 0.035%。每月的偽冒

損失總額高達數百萬元以上的銀行很多，意味信用卡業務的「作業風

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