Page 74 - 授信管理:法規制度與融資架構

之後，萬一支用款項超過支票帳戶的存款餘額，只要不足部分
未超過透支額度，即不必擔心帳上存款不足而遭致退票。發生

透支額度，簡便的還款方法是在支票帳戶內補存現金，由電腦
系統自動結算。基於信用風險的考量，透支申請仍要符合往來

銀行訂定的信用標準與條件，所以透支帳戶也是身分與地位的
表徵。缺點就是太過方便，缺乏自制時債務纏身仍不自知，此
也可能反映透支戶的現金管理出現警訊。

(3) 房屋淨值之信用額度 (Home Equity Loan of Credit)

此種借款與封閉式的房屋淨值借款相似，差別只在前者的借款
餘額可隨著還款而循環變動，性質上類似開放式的循環貸款。

該種貸款的信用額度概由「房屋淨值」決定，不用預先安排付
款時間與還款期限，每月應繳利息則按照「浮動利率」計算。

借貸關係與條件可以持續下去，直到其中一方不想繼續為止。
此項貸款的利息費用可以抵繳稅負，但舉債到此種地步的客
戶，「課稅所得」可能不高，抵繳稅負對他而言，恐怕聊備一

格。「使用方便，借款人容易過度消費」仍是主要缺點。援用
圖 2-2 的舉例，假設銀行按照「第一順位的質權設定金額 900

萬元的 20%」(即 180 萬元)，作為房屋淨值貸款或二胎房貸的
借款金額。將客戶的房屋市值減去第一順位及二胎貸款的金額

之後，此房屋 (淨) 價值將只剩下 70 萬元 (＝1,000－750－
180)。若想再度舉債 20 萬元，除了錢莊等地下金融外，還可

向往來銀行申辦「房屋淨值的信用貸款」。由於案件的違約機
率很高，基於信用風險考量，不是每個銀行都有意願承作此類
授信。

-62-