Page 309 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 10 章│授信特徵與產業別的集中性風險

為「客戶」，但此時衡量的信用風險除了「授信業務」，還包括「授
信以外」的業務。實務上，業務性質只要不同，受到市場根深蒂固的

習慣所影響，使用的專有名詞即出現明顯的差異，「風險限額」的衡
量自不例外。惟基於授信管理的便利性，我們仍以「授信」和「授信

以外」兩類業務合計的「風險限額」稱呼，但請留意此時的「風險限
額」不再侷限於授信業務的「授信餘額」。

2. 授信特徵為「銀行別」客戶的「同一人」，如何訂定其「優等」

與「一般」等級的總風險限額

風險限額的統計，除按照業務性質分成「授信業務」與「授信以
外業務」兩大類外。另一種「風險限額」的統計，是按照「授信對

象」分為：同一人及集團企業兩大類。表 10-1 的「同一人」則又分
為：外國政府 (包括該國政府及央行)、銀行及其他 (係指外國政府及
銀行以外之法人與自然人)。不論哪種「同一人」類別，均按照規模、

全球 500 大排名、信評機構的信用等級，或銀行自行建立的信用等
級，分為「優等」及「一般」兩種。例如，信用品質「優等」的往來

銀行，信評機構給予的信用等級大抵在 A¯級以上。整體來看，樣本銀
行願意承擔此類「銀行別」客戶的總信用風險，設定為「總風險限額

不得超過該銀行淨值的 24%」(基於業務機密，以假設值代替，以下皆
同)。信用品質「一般」的往來銀行，信評機構給予的信用等級通常低

於 A¯級。為降低信用風險，樣本銀行對「一般」等級的「銀行別」客
戶，願意承擔的總信用風險，設定為「總風險限額不得超過該銀行淨
值的 20%」，承作比例由 24%降為 20%，以反映該類客戶的信用品質

較差。

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