Page 313 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 10 章│授信特徵與產業別的集中性風險

根據表 10-3 的產業分類，樣本銀行在信用風險集中度的產業配
置，將產業別客戶分成四大類別：金融機構、其他個別產業、政

府機關及個人。此分類方式可能與「同一人」的討論類似，會否
過於簡單，端視授信管理的實際需要而定。就目前分類，「金融
機構」係指，金融服務業的銀行、人壽保險、產物保險、票券金

融、證券金融等公司。「其他個別產業」則指，製造業與金融以
外的服務業，並按照中央銀行和主計總處共同編訂的「金融機構
主要業務概況表」，進一步區分產業類別。至於每種產業暴險餘
額的估算，以及如何與該產業「信用風險集中度」的風險限額做

比較，則請參閱本章第 2 節的描述。

3. 產業特徵的風險限額

表 10-3 顯示，樣本銀行在「金融機構」類別的風險配置為：總暴
險額佔銀行所有暴險餘額的比例，不得超過 25%。換句話說，樣
本銀行願意承擔來自金融服務業的信用風險，不得超過「總信用

風險」的 25%。樣本銀行對「其他個別產業」的風險配置，門檻
標準設定在：「個別產業」的總暴險額，佔銀行所有暴險餘額的
比例，不得超過 12%。「個人」的暴險餘額相對於銀行的所有暴

險，堪稱微不足道。但積少成多、積沙成塔，「個人」的總和不
容小覷，累積效果也須審慎看待。樣本銀行認為，個人的風險配
置只要遵循主管機關的法令，和該行訂定的授信政策、資產負債

及資本管理，即可有效控管此種類別的信用風險，所以主張「個
人」別的總暴險額，沒有設限需要。個別授信案件的管理，請遵
循「風險與報酬的效率性」原則，認清「高風險、高報酬，低風
險、低報酬」的道理，做個人「最適」投資組合的決策。至於風

險配置的另一對象－政府機關，除在第 11 章的國家風險限額討論
外，本小節根據一般銀行的做法，先按信評機構對主要國家公布

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