Page 310 - 授信管理:法規制度與融資架構

表 10-1 以「同一人」為授信特徵的信用風險集中度

信用風險限額佔銀行淨值的百分比
客戶別
優等級 (%) 一般等級 (%)
同一人－外國政府 24 20
同一人－銀行 24 20

同一人－其他 20 15
同一人－其他且佔銀行淨值
200 180
10%以上的合計數
*基於業務機密，上述各百分比只是舉例之用，未針對任何銀行而設計。

3. 「信用風險集中度」的分類方式，影響風險資產的配置效益

樣本銀行對「同一人」的分類，分成外國政府、銀行及其他 (包括

法人與自然人) 是否適當，值得深入地檢視。因為「信用風險集中度」
的分類，可當作風險性資產的配置來看待。授信管理上認為重要的授

信對象和特徵，宜做明顯且詳細的分類，才能寄望有效管理。例如，
表 10-1 在「同一人」的其他類，同時涵蓋法人與自然人在內。因此，
除非還有別的統計報表，否則，無從得知銀行在法人與自然人，分別

配置多少風險限額，也更無法瞭解各類別中的「優等」及「一般」等
級客戶，分別有多少風險限額與風險比例。實務上，主要授信客戶(簡

稱主要客戶) 通常是授信餘額和暴險餘額 (Exposure Balances) (包括授
信餘額及授信以外的交易金額) 最多的往來對象。為降低「主要客戶」

的集中性風險，銀行還可針對此特定對象設置「集中度」的風險限
額。例如，將「主要客戶」的信用等級，分為「優等」和「一般」，

並訂定不同的「信用風險限額」。表 10-1 的最後一列，從「同一人」
之其他類中，挑選「個別暴險額佔銀行淨值 10%以上者」，視為「主
要客戶」。然後，再將被選中的「主要客戶」，分成「優等」和「一

般」兩種等級，並規定「主要客戶」的「優等級客戶」，「總暴險

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