Page 306 - 授信管理:法規制度與融資架構

一、信用風險集中度的分類

授信業務的各種特徵，簡稱「授信特徵」，將「客戶」這些特徵

構成的信用風險匯集一起，「輕者」成為企業金融與消費金融的「業
務風險」，「重者」衍生成為「產業風險」與「國家風險」。因此，

授信管理不能忽視借款客戶的授信特徵，但客戶特徵包羅萬象，銀行
須釐清哪些特徵影響信用風險，要制定風險限額來規範。銀行除了授

信業務，「授信以外」的業務也可能存在信用風險。例如，持有固定
收益證券、權益證券、衍生性商品、存放央行等，卻遇到發行公司或
「交易對手」無法如期還本付息的違約屬之 (詳如圖 10-1 所示)。為凸

顯相關業務在信用風險的累積衝擊，銀行使用「信用風險集中度」加
以統籌，並設置對應的風險限額有效控管。

總而言之，銀行的「信用風險集中度」分成兩大類別：其一是與
授信業務有關的信用風險，另一則是授信以外業務的信用風險。授信
業務的信用風險，係按涵蓋範圍的深廣度做區分，最底層的授信對

象，稱為「客戶」，包含同一人 (有自然人、法人、關係人和利害關係
人) 及同一集團企業。由於「客戶」從事的業務項目，可能隸屬於某種

產業，甚至是國外客戶，或在不同國家辦理註冊登記的公司，所以和
「授信業務」有關的信用風險集中度，其第二及第三層分別以產業別

與國家別作為分類。至於「授信以外」業務的信用風險，則根據銀行
與交易對手或投資商品的種類，建立「集中度」的風險限額。

如前所述，「信用風險集中度」強調的是「累積衝擊」，所以不
論「授信業務」或「授信以外的業務」，均著眼在各種業務暴露的總
信用風險，並藉此研判是否超過集中度設定的風險限額。在風險限額

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