Page 262 - 授信管理:法規制度與融資架構

公司內部財務、會計及財務報表的正當性。因此，審計委員中至
少應有一人具備會計或財務的專業能力。為維護其獨立性，審計
委員不可有董事約聘薪酬以外的酬勞。

有關審計委員會的職權，應經審計委員會 1/2 以上同意，並提董

事會決議，且除下列第(10)項外，其餘事項未經審計委員會 1/2 以
上同意者，得由全體董事 2/3 以上同意行之。謹臚列審計委員會
的相關職責如下：

(1) 訂定或修正內部控制制度
(2) 內部控制制度有效性之考核

(3) 訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與
他人及為他人背書保證等重大財務業務行為之處理程序 (依證
券交易法第 14 條之 5 規定)。

(4) 涉及董事自身利害關係之事項
(5) 重大之資產或衍生性商品交易

(6) 重大之資金貸與、背書或提供保證
(7) 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券

(8) 簽證會計師之委任、解任或報酬
(9) 財務、會計或內部稽核主管之任免

(10) 審查全年度及半年度的財務報告
(11) 其他公司或主管機關規定之重大事項

2. 風險管理委員會

本國銀行的風險管理委員會，大部分設置在總經理轄下的功能性

委員會。惟若對照於國際性銀行，董事會轄下也會設置風險管理
委員會，該委員會的委員應以善良管理人之注意，忠實履行職

責，並對董事會負責，所提議案交由董事會決議，每季至少應向

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