Page 261 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 08 章│銀行與借款客戶的治理機制和社會責任

數不得少於二人，且不得少於董事席次五分之一。」獨立董事採候選
人提名制度，由董事會負責提名，請股東會就獨立董事候選人名單中

選任之。獨立董事在選任前二年及任職期間，不得為公司或關係企業
之董事、監察人，但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法

令設置之獨立董事者，不在此限。
茲臚列董事會的職權如下：
1. 重要業務及其計畫之審定

2. 資本增減之擬定
3. 國內外分支機構之設置、撤銷或變更之決定

4. 各種重要契約之審核
5. 決算之編造

6. 買賣租賃或處分重大不動產之議決
7. 盈餘分配之擬定

8. 總經理、副總經理、協理、經理之任免
9. 設置功能性專門委員會
10.其他依法令及股東會決議賦與之職權

二、董事會轄下的功能性委員會與部門

1. 審計委員會

依證券交易法第 14-4 條規定，公開發行公司應擇一設置審計委員
會或監察人會，主管機關得視公司規模、業務性質及其他必要狀
況，命令設置審計委員會替代監察人會。審計委員會隸屬於董事

會，主要是由全體「獨立董事」組成。藉由專業分工及超然獨立
之立場，協助董事會作決策。審計委員會的獨立董事，人數不得

少於三人，負責委任獨立的會計師，並核定會計師的酬勞，監督

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