Page 258 - 授信管理:法規制度與融資架構

營銀行的歷史久遠、資產規模較大，但受制於民意機關的強力監
督，比較不願承作高信用風險的申貸案件，使得坊間怪罪授信主

管的口頭禪－「晴天送傘、雨天收傘」，常是公 (省) 營銀行揮之
不去的惡名與包袱。

2. 法規環境帶動所有權類型趨於多元

隨著「金融機構合併法」(2000 年 12 月 13 日公布) 與「金融控股
公司法」(2001 年 7 月 9 日公布、同年 11 月 1 日實施) 的相繼通
過，金融同業和異業的合併已有法源依據，「存續銀行」或「主

併銀行」除要記取過去在「企業金融」業務經營不當，承擔鉅額
逾放損失的教訓；還要藉著體質重新調整，增加的資本規模，積

極尋找合適的授信對象。但誠如黑格爾的名言：「歷史給人類的
教訓，是人類不接受歷史的教訓」，銀行體質並未在規模擴大後
脫胎換骨，反而面臨 2005 年中「二次金改」的挑戰，以及其後緊

接爆發的嚴重卡債風波，導致數家銀行受到牽連而認列可觀的呆
帳損失，不僅衝擊獲利能力，也使這些銀行承擔頗高的流動性風

險，間接影響授信能力的提升。2007 年起，「金融重建基金」透
過「中央存款保險公司」標售資產，開啟外資和私募基金入主

(Takeover)、或對本國銀行取得最終控制權的機會。但此併購風潮
使得部分本國銀行，搖身一變成為外國銀行，借款客戶究應如何

看待新加入或改組的外國銀行，並合理地定位彼此的往來關係，
相當重要。

總而言之，若用控制股東具備的特殊身份，描述債權銀行的所有
權類型，則當控制股東以政府與否區分時，公營銀行與民營銀行算是
最典型的兩種類型。若以控制股東是否為金融控股公司做區分，則有

隸屬於金控公司與非金控的獨立銀行兩種，此種分類可協助比較「交

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