Page 253 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 08 章│銀行與借款客戶的治理機制和社會責任

「授信管理」專書為何討論「治理機制」(Corporate Governance)？

簡單的理由是，銀行的風險權限與職權劃分架構，通常將「董事會」
當作授信案件最高的核決單位。董事成員在 9 人以上時，銀行還可設

置「常務董事會」，代行董事會的職權。台灣設置常務董事會的銀
行，常務董事除董事長外，還有兼任總經理、副總經理職務的常董、
一般常董與獨立常董，共計 5 人。實務上，常有非成文的做法，那就

是：除非與董監事有利害關係的授信案，需要納入董事會議程討論
外，為提高議事效率，或可能擔心「人多、意見多」，造成不必要的

阻力，「董事會」權限的其他授信案件都在「常董會」議決。因此，
銀行的控制股東只要掌握其中 3 席常董的表決意向，任何案件在投票
表決時，均可依照控制股東的個人私利與意志，為所欲為。回顧第一

次「金融改革」(Financial Reform) 推動的「258 政策」，主管機關期
待所有銀行在兩年之內，將「逾放比率」降低至 5%以下，「資本適足

率」提高至 8%以上。其原因乃是，金融改革之前的銀行，不論是地方
農會等基層金融，還是公營或民營銀行，均出現多家金融機構的逾放

比率介於 10%至 20%之間、有些甚至高達 30%以上的異常情況。此偏

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