Page 251 - 授信管理:法規制度與融資架構

第三篇

授信管理的政策與法規

授信管理的政策與法規包羅萬象，不是「入門用書」能夠完整表達 。 又因新版的資本適足
協定（即Basel II及Ill)實施之後，信用風險的相關法規，儘量採用傳統與現代（即信用風險的標
準法與內部評等法）兩種方法併行，來設置各類授信對象或交易對手的 「 風險限額」 ， 所以本
篇期望在兼顧傳統與現實的法規環境下，描述主要的授信政策 。 第8章為 「 銀行與借款客戶的
治理機制和社會責任」， 「 授信管理」專書為何討論 「 治理機制」？簡單的理山是 ， 銀行的風
險權限與職權劃分架構，常將「董事會」當作授信案件最高的核決單位。借款企業除了中小額
借款屬於財務經理、總經理或董事長的權限外 ， 大部分的銀行借款和票債券發行，均由「董事
會」核決。至於納入企業肚會責任(Corporate Social Responsibility ; 簡稱CSR)於此章節，是因
配合金管會在2014年9月的函示要求 ， 金融服務業須定期編製CSR報告 ， 而做簡要的描述。
風險管理問題除 「 董事會」擁有的 「 風險配置」權力 ， 另一重點是「風險限額」的設置。
哪些對象需要設置風險限額呢？其一是法人與自然人構成的借款客戶 ， 此類授信對象的風險限
額 ， 係由主管機關主導立法和行政命令來規範，詳細內容請參閱第9章的 「 授信對象的風險限
額與關係人交易」 。 風險限額的第二類對象 ， 係指借款客戶衍生的授信特徵與產業別的集中性
風險，乃為第10章的主要內容。風險限額的第三類對象專指國外或境外的借款客戶，第H章
的「圈家風險與國家主權評等」試圖透過「國家主權評等」 ， 探討其在銀行業的應用方法 。