Page 225 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 07 章│問題放款的財務診斷與債權管理

暴」。銀行公會接受主管機關委託，邀請所有債權銀行討論「協
商機制」。其中之一的解決方案是：由「最大」債權銀行出面協

商，並同意以「減少償還本金或降低借款利率」，處理持卡人利
用信用卡或現金卡「預借現金」(Cash Advance) 而積欠的龐大債

務。如前所述，卡債風波的處理初期均由債務人的「最大」債權
銀行代表出面，以達到快速處理持卡人同時積欠數家銀行債務的
煩惱。但此種處理方式算是特殊情況，一般和解案件只要有數位

債權人 (例如，聯貸違約)，協議時便須「全體債權人」同意才算
生效。因此，為減少訴訟件數，法院期待借貸雙方儘量透過地方

調解委員會、警察局或爭議處理機構 (例如，金融消費評議中心)
參與調解。一旦和解成立，且經「法院認證」，雙方即有履行和

解條件的義務，不得反悔。目前的授信實務常出現下列協商內
容：展延本息、調降利率、提高融資額度、以股還債等。值得一

提的是，2005 年下半年爆發的「卡奴事件」，除透過「最大」債
權銀行出面協商外，金管會還於 2008 年 4 月完成「消費者債務清
理條例」的立法，期盼藉著「更生」與「清算」措施，鼓勵債務

人提早還款和減免債務，以重建其信用體質。

(1) 「展延本息或調降利率」的協商內容
民法第 755 條強調，企業發生財務困難，最先想到的解決之

道，便是「債務展期」，顯示「展延」還本付息的挽救措施，
可減緩債務人的財務壓力，既方便又簡捷。此展延措施雖在短

期造成債權人蒙受一些損失，但極有可能帶給債權人長遠效
益。對於「固定期限」的債務，債權人若允許「主債務人」延
期清償，則除非保證人也同意該項延期，否則其在展延之後，

不負保證責任，所以債權人同意展延時務必審慎評估。換言

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