Page 222 - 授信管理:法規制度與融資架構

「債權管理部門」展開催討行動，以保全銀行債權。同理，依照
「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」

規定，將「尚未履行付款義務」的借款企業，全部視為「問題放
款」客戶。

除了上述法規，學術界的實證研究，也對「問題放款」客戶做定
義，但或許擔心驗證樣本的家數不足，每篇文章在擷取樣本時，
常使用寬嚴不一的標準。例如，將評等下降數級以上或某等級以

下的企業、發生鉅額透支 (例如，透支一千萬元以上)、主力產品
營收下降多少億元以上、無力支付本金及債息，導致公司債違

約、淨值或現金流量及保留盈餘等連續多少年出現負值者，皆視
為「問題放款」公司。

銀行的授信業務可簡單分成：消費金融業務與企業金融業務兩種

類別。消費金融業務的服務對象主要是自然人，此類業務的問題放款
客戶欲尋求債務協商，適用 2007 年 7 月 11 日公布、2008 年 4 月開始

推動的「消費者債務清理條例」。回顧 2005 年 10 月至 2006 年 12
月，由於發卡銀行與持卡人缺乏風險意識與管理機制，導致台灣社會
在此段期間爆發了「卡奴」事件。「銀行公會」曾在「消費金融債務

協商說明」時公開宣稱，8 家本國銀行被公認在卡債風暴損失慘重，使
得台灣的經濟金融在兩次「金融改革」的後期，又付出慘痛的教訓。

但基於節省篇幅，本章主要以企業金融業務的問題放款當作描述重
點，不討論消金客戶出現違約衍生的催討行動。而衍生的債務協商機

制也只就「問題放款企業」做探討，並分別從「協商與否」和「有否

-210-