Page 217 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 07 章│問題放款的財務診斷與債權管理

必」一味地追求最低風險。因此，本小節看待借款企業出現數項負面
特徵，不會刻意強調「絕對」無法容忍申貸客戶的負面特徵，或只要

負面特徵超過幾項，立即駁回申貸或拒絕往來。取而代之的想法是，
籲請各層級授審主管發揮「穿透力」與遠見，有智慧地拿捏所有因素

的輕重緩急，作出睿智的授信決策。
由於治理機制與所有權結構的差異，銀行對待風險問題的態度難
免有所差別，以致彼此釐定的「異常」或「負面」特徵，門檻標準可

能不同。「風險趨避」型 (Risk Averter) 的銀行比較保守，建立的異常
門檻堪稱嚴格，一般客戶只要稍加疏忽便會碰觸底線，而被拒絕申

貸。「風險愛好」型 (Risk Lover) 的銀行勇於衝撞，建立的異常門檻
非得信用品質極差才無法過關。否則，任何客戶來者不拒，算是把關

寬鬆的類型。當然，授信實務上看待「異常」特徵，也不是洪水猛
獸，非得使不良客戶「一刀斃命」。

「財務警訊」除當作申貸過程的審查文件，另一用途是作為新的
一年要否調降「風險限額」(Risk Limit) 的重要根據。謹根據某家本國
銀行設置的 8 項財務警訊指標，說明該銀行如何利用這些指標，評估

其往來的集團企業，未來新的一年是否調整「風險限額」。具體地
說，該銀行先依信用品質良窳，將所有往來的集團企業分成 6 至 7 種

信用等級。然後，以個別等級的集團企業為對象，逐家審查其下列 8
項警訊指標。集團企業若符合其中數項警訊門檻，負責是項工作的權
責單位－「授信管理處」便須定期彙總所有類似對象，向銀行的「董

事會」提報，討論是否在新的一年調低其風險限額，且比去年減少多
少幅度；意味警訊項目越多符合的集團，新的一年被調低風險限額的

幅度越大。至於這些警訊指標是否客觀，則如前所述，確實很難適用
於所有集團企業，但抱著「有指標總比沒有指標好，同時使用多種指

標作為研判依據，或可避免倚賴單一指標出現的過度主觀與扭曲」的

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