Page 172 - 授信管理:法規制度與融資架構

2. 從該表另可發現，本息定額攤還的結構中，「王五」負擔的利息
費用逐月遞減，每月償還的本金隨著時間演進而漸次提高。借款

客戶只要依照原先的還款計畫，繳交相關款項，銀行的管理系統
可自動配置當月還款額中，多少屬於償還本金、繳交多少利息費
用，並稱其為「自動攤還」(Self-Amortizing) 功能。

表 5-1 本息定額攤還的本金與利息結構

貸款金額：$100,000,000 貸款利率：9.5％
每月之本息攤還額：$840,850 貸款期別：30 年 (360 個月)
每月之
月別 月初餘額 利息負擔 本金償還 月底餘額
本息攤還額
1 $100,000,000 $840,850 $791,670 $49,180 $99,950,820

2 99,950,820 840,850 791,270 49,580 99,901,240
3 99,901,240 840,850 790,880 49,970 99,851,270
4 99,851,270 840,850 790,480 50,370 99,800,900
5 99,800,900 840,850 790,090 50,760 99,750,140
6 99,750,140 840,850 789,750 51,100 99,699,040

7 99,699,040 840,850 789,280 51,170 99,647,870
8 99,647,870 840,850 788,950 51,900 99,595,970
9 99,595,970 840,850 788,460 52,390 99,543,580
10 99,543,580 840,850 788,040 52,810 99,490,770
… … … … … …

0
360 834,250 840,850 6,600 834,250

-160-