Page 171 - 授信管理:法規制度與融資架構
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第 05 章│借款客戶的還款方式與利息負擔
為:
([i 1 + )i t −1 ]
P = MB
t 0 T
[( 1 + )i − ]1
其中
P t = 第 t 月的本息定額攤還中,用來償還本金的部分
同理可知,第 t 月的本息定額攤還中,用來支付利息費用的款項
為:
1[( i + ) i T − 1( + ) i t −1 ]
I t = MB 0
[( 1 + )i T − ]1
I t = 本息定額攤還中,屬於第 t 月的利息負擔。
假設借款客戶「王五」最近向往來密切的內湖銀行,申辦借款期
別 30 年 (360 個月)、貸款利率 9.5%的房屋貸款,融資金額 1 億元,雙
方同意未來各月按照「本息定額攤還」作為還款方式,且無「寬限
期」的要求。我們可依前述說明的數個公式,計算出借款客戶在該筆
貸款案件,每月償還多少本金、負擔多少利息費用,以及本息定額攤
還的結構變化或消長情形:
1. 根據表 5-1 的第三欄可知,每月的本息還款額為 840,850 元,扣除
第一個月須負擔的利息費用 791,670 元,發現「王五」在該月只
償還本金 49,180 元 (=840,850-791,670),尚餘 99,950,820 元 (=1
億-49,180) 借款尚未還清。其餘各月的還款計畫與餘額變化均依
此類推,請逕自參閱表 5-1 的各欄數據。
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