Page 169 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 05 章│借款客戶的還款方式與利息負擔

「年利率」除以 12，其目的在於改用「月」利率表達，俾搭配「每月
還款額」的計算。

假設借款客戶「李四」想購買台北信義計畫區的豪宅，自行支付
「頭期款」(Down Payment) 後，不足部分想向美麗華銀行融資，初步
估計須額外舉借$50,000 (單位為千元)，雙方約定房屋貸款的期別為 25

年，借款利率採用「浮動」計息，目前為 12%。是項借款在台灣的利
率水準雖僅 2%左右，這裡使用比較高的利率，只為了方便轉化為月利

率。依上述公式將相關數值帶入，可計算而得「每月還款額」為：

. 0 12 . 0 12
$ 50 , 000× × 1 ( + ) 25× 12 $ , 9 894 . 23
每月還款額= 12 12 =
1 ( + . 0 12 25× 12 − 1 18 . 7885
)
12
= $526.61 (單位為千元)

計算結果顯示，「李四」在長達 25 年的貸款期間，每月須償還

「本金加上利息」526,610 元。將借款本金 50,000,000 元扣掉，發現這
段期間的還款額中屬於利息費用者，總計高達 107,983,000 元(=526,610

元*12*25 - 50,000,000 元) (不考慮此段期間衍生的貨幣時間價值)。過了
一年，金融市場的信用情勢轉趨緊俏，美麗華銀行將該筆浮動利率借
款，利率水準由原先的 12%調升為 13%，導致每月「本息定額」攤還

的款額也隨之提高為 563,310 元：

. 0 13 . 0 13
$ 49 , 663× × 1 ( + ) 24× 12
每月的還款額= 12 12 = $563.31(單位為千元)
1 ( + . 0 13 ) 24 * 12 − 1
12

值得注意的是，該筆借款過了一年，共計償還本金 12 次之多，但

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