Page 50 - 銀行人員應具備的法律知識

銀行人員應具備的法律知識

列疑似洗錢表徵的交易者；(九) 其他經主管機關或銀行認定為

疑似不法或顯屬異常交易的存款帳戶。
對於第二類異常帳戶，銀行應進行查證及持續監控，如經

查證有不法情事者，除通知司法警察機關外，並得採行前述第
一類的部分或全部措施，或依洗錢防制法等相關法令規定處

理。

銀行法第 44 條規定：「銀行自有資本與風險性資產之比

率，不得低於一定比率。銀行經主管機關規定應編製合併報表
時，其合併後之自有資本與風險性資產之比率，亦同。(第 2

項) 銀行依自有資本與風險性資產之比率，劃分下列資本等
級：一、資本適足；二、資本不足；三、資本顯著不足；四、

資本嚴重不足。(第 3 項) 前項第四款所稱資本嚴重不足，指自
有資本與風險性資產之比率低於百分之二。銀行淨值占資產總
額比率低於百分之二者，視為資本嚴重不足。」此項比率為判

斷銀行體質的重要指標，原規定不得低於百分之八，嗣後主管
機關為因應巴塞爾銀行監理委員會發布的「巴塞爾資本協定

三」(Basel III)，修正如上，並訂定「銀行資本適足性及資本
等級管理辦法」，規範銀行自有資本與風險性資產比率的計算

方法及分級標準，並逐年調整至符合國際間的要求。
另依銀行法第 44 條之 2 規定，主管機關應依銀行資本等
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