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金融人員企業授信必修 12 堂課

對債務人發生效力 (民法第 297 條)。惟第三人如欲一併受讓最

高限額抵押權，在訂立債權及最高限額抵押權移轉契約時，應
徵得債務人及抵押物提供人之同意；但最高限額抵押權如已決

算確定，則債權讓與時抵押權依法隨同移轉 (民法第 295 條)，
無須債務人或抵押物提供人之同意。

（五）債務承擔

即係將舊債務人之債務移轉予新債務人，由新債務人承擔
其債務。新債務人何以願意承擔債務，自有其內部之原因，例
如原債務人將其抵押予銀行之房地產賣與他人，約定銀行之貸

款由該買受人繼續繳納，此時其間之債務承擔約定若未經債權
銀行同意，對銀行不生效力。債務承擔有「免責之債務承擔」

與「併存之債務承擔」，前者係原債務人脫離債之關係，由新
債務人獨自負擔債務；而後者原債務人與新債務人併同存在，

並未脫離債之關係。銀行若同意第三人承擔主債務人之債務
(專指「免責之債務承擔」)，宜徵得原保證人及抵押物提供人

之同意。

（六）收回款項之抵充順序

經催收後收回之款項，如未能一次全部抵充債務，應依費

用、利息、本金之順序抵充 (民法第 323 條)，銀行之違約金債
權，其抵充順序無明文規定，通常依授信約定書之約定，在費
用之後，利息之前。民法上之法定抵充順序，並非強行規定，

當事人得以特約變更之，故銀行若與債務人達成協議先抵充本
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