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金融人員企業授信必修 12 堂課

四、債務之清償

銀行經營授信業務最終目的係寄望於以所吸收之存款與自
身之淨值來賺取合理之最大收益，而其投入無數之精力與金錢

在不良授信上的催理，也不外乎希望經由積極之催理過程，能
將銀行之損失降至最低，因此債務之清償結果，便成了重要關

鍵。

（一）直接一次清償

銀行之授信債權或票據債權，經依法催收後，如債務人直

接一次以現金清償者，其債務即歸於消滅，此時若該債務人在
銀行已無其他債務，原則上銀行應即將借據及票據等有關債權
文件作廢或註明已清償之字樣後，交還債務人。

（二）分期清償

催收之目的在於收回銀行之債權，惟債務人若確無能力償
還，但頗有還款誠意者，銀行並非毫無寬限之餘地，債務人如

提出可行之償債方案，銀行尚可免去繁雜之訴追程序，故在不
致危害銀行債權之情況下，可同意債務人分期清償。惟如允許

主債務人分期清償，必須徵得保證人之同意，否則依據民法第
755 條之規定，保證人得主張免責。如允許分期清償，並應約

定倘有任何一期分期款項未依約履行，即喪失期限之利益，全
部債務視為到期 (即「加速條款」)，以便提前請求一次清償，

其他約定事項則視具體個案之協議內容而定。

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