Page 210 - 銀行主管專業速成手冊

銀行主管專業速成手冊：經營管理策略解析

三、控制活動與職務分工

在完善之控制架構與分層的控制程序下，每日進行控制活動，並有適當
之職務分工，且管理階層及員工的工作不應相互衝突。

四、資訊與溝通

銀行業應保有完整之財務、營運及遵循資訊；資訊應具備可靠性、及時
性與容易取得，並以一致性之格式提供。有效之內部控制制度，應建立有效

之溝通管道。

五、監督活動與改正缺失

應持續監督內部控制整體之有效性，管理、營業單位、內部稽核或其他
內控人員發現之內部控制缺失，均應即時向適當層級報告，若屬重大之內部
控制缺失應向高階管理階層及董 (理) 事會報告，並應立即採取改正措施。

第 3 節 內部控制制度之政策作業

一、組織規程或管理章則

包括訂定明確之組織系統、單位職掌、業務範圍與明確之授權及分層負

責辦法。

二、相關業務規範及處理手冊：

1. 投資準則。

2. 客戶資料保密。
3. 利害關係人交易規範。

4. 股權管理。

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