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銀行主管專業速成手冊：經營管理策略解析

貸款 (不會帶動其他存匯業務) 等，更須提高利率，以減少客戶集中動用本銀

行的低利率額度。
對政府機構之風險權數為 0%、對公營事業為 20%、對十足金融資產 (台
幣存款、金融債券、公債) 為 0%，而以一般不動產擔保風險權數為 100%、

股票投資為 300%。以外幣定存為擔保者，因有匯率波動風險，故以 9 成估算
擔保品抵減金額。亦即其風險權數為 10%。

若為維持 BIS Ratio，而須發行銀行次順位債券，那新貸款之利率必須高
於次順位債券之利率。亦即以邊際收益＞邊際成本之概念，新做授信。

授信或投資，減去各項資產之風險權數 (此即 BIS 的成本) 後，其收益就
很低，約只有 20-30 點。

為維護銀行的資本適足率，宜減少承做利率不高之貸款。

（二）達成資本適足率 10%的方法

在每年的 6 月底與 12 月底前，銀行宜特別重視此項比率，並緊急協商其
達成方法。

1. 增資：但是速度太慢，無法立即配合。公股銀行更須政府編增資預
算，私人銀行大股東有時也不願參與增資。而且，增資後若還未發揮

資金效用，還會降低每股的收益率。
2. 發行次順位債券：其發行金額受到第一類資本 50%上限之限制，又若

先期已有發行，那發行量也所剩不多。若許多家銀行同時發行，那會
提高發行利率，且其銷路也受限制。其銷售對象以壽險公司、勞退基

金、郵政公司及退休基金為主。銀行的主管到處拜託，銷路還是不
大。即使將銷售次順位債券優良的人，增列為銀行的年度 Top Sale，
但是效果仍然有限。

在這期間發行的次順位債券，其利率常接近 3%，而同時的放款利率
常在 3%以下，造成虧損的後果。

3. 出售短期上市櫃股票 (風險權數 300%)、可轉債與基金投資 (風險權

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