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銀行主管專業速成手冊：經營管理策略解析
(Euromoney) 對國家風險的排序，排在前面者風險較小，排在後面者風險較
大。
其次，國家風險分別按幕迪信評公司 Moody’s、標準普爾信評公司
Standard & Poor’s 及惠譽信評公司 Fitch 等所給予的評等，分為九等，排在
上面者，其信用風險較佳。
再次，依經濟成長率、通貨膨脹率、經常帳收支、財政收支、外匯存底
等，以判斷國家風險的高低。
通常，銀行乃依上述各種標準，將國家風險限額分為六級，每級依銀行
淨值百分比給予 10%至 60%的國家風險額度。美國可說無國家風險，可不必
設定上限。其他國家則分為一級至六級。第一級國家風險最佳，可設定為淨
值的 60%，第二級至第六級依次降低，由 50% 降至 10%。
若有額度不夠，則應提報授審會及董事會通過，才可增額。
第 5 節 注意授信風險與收益的對等
銀行應依據貸款風險之高低，收受其所承擔的風險之補償。因此，須審
慎確保其貸款的利率結構，俾能適當地抵付貸款所含有的風險。
原則上，長期貸款利率宜以長天期存款利率，做為加碼的基準。只有一
年內到期之短天期貸款利率，才宜以敏感性很高及變動性很大之票券市場利
率，予以加碼。
銀行的基礎利率、基準利率與基本利率等之設計，即在反映貸款風險與
利率對等之政策，可惜因銀行業過度競爭，而不能完全實行。
授信風險高者除加強擔保條件外，其利費率也須較高。期間較長者，其
利率一般較高。無擔保貸款之利率也須較有擔保者為高。資信評等較差者，
其利率也須較高。若加強擔保條件，那利率才可稍為降低。
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