Page 203 - 銀行主管專業速成手冊

第 12 章 風險控管處的經營策略

所有其他金融機構競爭投資資金之故。

六、採用 Basel III 的新資本需求比率

自 2007 年出現嚴重的金融危機，巴塞爾委員會認為其原因是銀行在資產
負債表的表內和表外提高槓桿比率，並且持有流動性較低的資產，使其資本

強度不足以應付交易損失或信用風險。同時，降低槓桿化又導致資產價格大
幅下滑，使得危機更為惡化。為了應付這種危機與系統性風險，巴塞爾委員

會希望進一步加強監管的框架，從而使銀行系統更能承受不利的市場環境，
以免危及世界經濟。

巴塞爾資本協定三 (Basel Ⅲ) 已於 2013 年 1 月 1 日施行。為使本國銀
行資本適足率的計算能與國際一致，並且強化資本工具吸收損失的能力，金

管會修正「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及計算方法說明，明定自
2019 年起銀行普通股權益比率不得低於 7%、第一類資本比率不得低於
8.5%，及資本適足率不得低於 10.5%。於過渡期間內 (2013 年至 2018 年)，

銀行都應符合此三項比率的最低要求、增訂銀行應計算及申報槓桿比率、增
訂資本調整項目及修正非普通股權益的其他資本工具，以強化銀行資本適足

性及風險承擔能力。

七、銀行提高 BIS 比率至 10%以上的策略

銀行的 BIS 比率，應每季維持在 10%以上。

（一）計入 BIS 比率的成本後之收益，才是真收益

因本國銀行已採用國際清算銀行之資本適足率，做銀行資本強度之控管
工具，故各銀行授信時須計算這一筆新貸款對 BIS Ratio 及附加資金成本率等
二者之影響，以做銀行授信訂價之依據。

尤其無擔保貸款，與使用優惠利率及競爭利率之貸款，及金融周邊事業

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