Page 163 - 銀行主管專業速成手冊

第 10 章 銀行授信管理處的經營策略

（四）從借款用途察看其還款能力

銀行要先看授信風險，再考慮競爭及利潤貢獻度。有的經理人說「這個
客戶在本行存款、外匯及盈餘有很大貢獻，又有其他銀行願意以高額度及低

利 率 去 爭 取 它 。 本 行 若 不 比 照 給 很 寬 大 條 件 ， 客 戶 就 會 轉 到 其 他 銀 行 往
來」。

若營業單位的授信簽報書，都未提到客戶的資金用途與還款來源，就想
給其他高額的無擔保週轉放款，及寬鬆的動用條件。這是真愛業績，不是真

愛銀行。銀行若是真愛銀行，自然會有良好的授信品質及很高的每股收益。
銀行不但會永續發展，股東也會想購買銀行的股票，社會大眾也會更信任這
家銀行。

（五）借戶的資金來源與運用的配合

借戶之長短期資產或負債，須有良好之配合。此即稱為資金配合理論
(Matching Fund Theory) 或資產分配理論 (Assets Allocation Theory)。

1. 以短支長，造成資金的不安全

在銀根寬鬆期間，有許多銀行願意以短期無擔保額度，貸款給船運
公司，或其他製造業，做長期使用。若景氣下滑，有些銀行即在週轉貸

款到期時，不願再續貸。這會造成借戶很大之財務調度困難。

因此，資金成本包括借款成本與續借的成本 (Renewal Cost)。我建
議這些船運公司改以船隻設押，舉借中長期有擔保額度，將短期無擔保
額度還掉。如此，在資金安排上比較安穩。即使利率高一些也划算。此

對借戶及銀行雙方都有利。

2. 以長支短，造成資金成本太高及資金低度利用

企業若借長期資金，只供短期偶而使用，雖無資金臨時調度的問
題，但是會長時間吃下很高的資金成本。

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