Page 160 - 銀行主管專業速成手冊

銀行主管專業速成手冊：經營管理策略解析

（二）債權確保事項

債權憑證之保管、契約之對保、本息之繳納、契約上之動支條件與期
限、信保案件之手續、保險作業之完備性、授信案件之授權等，均有關債權

之確保，應加以逐項核對。
若有應改進事項於覆審後 (例如) 十天通知受審營業單位，並追蹤其改善

情形。營業單位亦應於 (例如) 五日內呈報改進情形。
覆審報告表應與最近一次之客戶洽談紀錄表，一併呈報覆審主管部門，

以查證營業單位最近拜訪客戶，是否真正發現客戶的經營問題。

三、覆審發現的問題

（一）作業風險的疏失 (改正事項)

各營業單位之覆審缺失，有些為作業風險方面者，例如訂約手續未及時
完成、契約內容或徵提文件有缺漏、擔保品設定或保險單內容有誤、借戶動

用後列帳科目不適當、保證函到期未收回或未及時解除責任或漏未辦理會計
帳務沖轉、敘做條件認知與總處核定者略有出入等。覆審人員都請營業單位
立即改正，並於覆審報告表上載明，以備追蹤改正。

（二）授信違規事項 (處罰事項)

若有發現有違規事項，例如押匯被拒付還給押匯、在月底房貸沒還本息
再撥款讓他還，以隱藏月底的逾放、在授權內的授信不合規定等、工程款未

依規定撥入專戶，甚至撥入個人帳戶，或授信撥款後帳上預留六個月利息後
即成逾放戶，則須立即呈報總處，再由稽核處辦理專案查核。

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