Page 55 - 金融消費者保護法與評議案例解析

第一章 總則 49

3. 證券商受託買賣外國有價證券管理規則：依證券商受託買
賣外國有價證券管理規則第 3 條第 1 項規定 ，本規則所

稱專業投資人、專業機構投資人及非專業投資人，適用境
外結構型商品管理規則第三條第三項及第四項之規定。

4. 銀行辦理衍生性金融商品業務應注意事項：依銀行辦理衍
生性金融商品業務應注意事項第 3 項規定，本注意事項所
稱專業客戶，係指中華民國境內之法人與自然人，符合以

下條件之一者：
(1) 專業機構投資人：係指銀行、保險公司、票券金融公

司、證券商、基金管理公司、政府投資機構、政府基
金、退休基金、共同基金、單位信託、證券投資信託

公司、證券投資顧問公司、信託業、期貨商、期貨服
務事業及其他經行政院金融監督管理委員會 (以下簡
稱本會) 核准之機構。

(2) 最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過
新臺幣五千萬元之法人或基金。

(3) 同時符合以下三項條件，並以書面向銀行申請為專業
客戶之自然人：

A. 提供新臺幣三千萬元以上之財力證明；或單筆交易
金額逾新臺幣三百萬元，且於該銀行之存款及投資
往來總資產逾新臺幣一千五百萬元，並提供總資產

超過新臺幣三千萬元以上之財力聲明書。
B. 客戶具備充分之金融商品專業知識或交易經驗。

C. 客戶充分了解銀行與專業客戶進行衍生性金融商品
交易得免除之責任，同意簽署為專業客戶。